Диагностику состояния ОАО АКБ «Восточный экспресс банк» на основе анализа структуры пассивов банка начинается в следующем порядке: Определим долю собственных средств банка (П1):

2008г. - П1 =

2009 г. - П1 =

2010 г. - П1 =

За три года произошло снижение доли собственных средств банка. Однако данный уровень в течение рассматриваемого периода соответствует нормативному по российским банкам (от 10% до 18%).

Определим долю уставного фонда в собственном капитале (П2):

2008г. - П2 =

2009 г. - П2

2010 г. - П2

Данный показатель П2 в 2008 году имеет 19,0%, но в 2010 г. он достиг минимума составил 11,9%.

Определим долю прибыли в собственных средствах (П5):

2008г. - П5 =

2009 г. - П5 =

2010 г. - П5 =

Определим соотношение собственных и привлеченных средств.

2008г. - П6 =

2009 г. - П6 =

2010 г. - П6 =

Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка.

Данное соотношение показывает, во-первых, степень зависимости банка от привлеченных средств, которая в значительной мере ниже допустимого уровня; во-вторых показывает высокий результат работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных средств, что позволило расширить масштабы своей деятельности с целью увеличения прибыли.

По данным расчета видно, что данный норматив за анализируемый период снизился и ниже установленной нормы. Это негативная тенденция.

Привлеченные средства в общем итоге пассивов (П7):

2008 г. - П7 =

2009 г. - П7 =

2010 г. - П7 =

Доля средств клиентов в обязательствах (П8):

2008 г. - П8 =

2009 г. - П8 =

2010 г. - П8 =

Данные показатели П7 и П8 показывают, во-первых, преобладание доли операций с клиентурой в привлеченных средствах обходится банку дороже и увеличивает его расходы; во-вторых, кредиты ОАО АКБ «Восточный экспресс банк», выданные банка оцениваются более положительно как более доходные.

В то же время, с точки зрения ликвидности, привлеченные средства от операций с клиентурой относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими при необходимости улучшить ликвидность, т. е. отношение кредитов к пассивам характеризует управляемость ресурсами.

На основе финансового анализа структуры активов можно оценить их состояние в отношении ликвидности баланса.

Показатель долгосрочной ликвидности:

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Данный показатель не должен превышать 0,7. За анализируемый период видно, что он ниже нормативного. Это свидетельствует о том, что банк в настоящее время может покрыть обязательства за счет денежных средств. Это положительный фактор.