Другое » Анализ деятельности коммерческого банка » Анализ показателей рентабельности финансовой деятельности

Страница 4

Возрастание показателя k34 и в 2010 году обусловлено повышением кредитного риска клиентов банк при их агрессивной политике, а также высокой долей онкольных обязательств. Соответственно, это объясняет высокий процент покрытия основных расходов основными доходами (k35).

Уровень прочих расходов банк достаточно высок, хотя наметилась тенденция их сокращения (k37 и k39). Благодаря эффективному управлению разницей по доходным и расходным операциям (k36) плохое качество управления издержками компенсируется. В банке наблюдается высокая эффективность управления внутрибанковскими резервами (k38). Доля основной маржи в собственных средствах или размер добавленной стоимости (k40) находится на высоком уровне и продолжает расти: в 2010 году 44,9% в 2011 году — 62,8%, что свидетельствует об эффективном управлении разностью. Показатель привлечения доходов на 1 рубль собственных средств в 2010 году был ниже оптимального уровня (k41), что говорит о неполном использовании возможностей по привлечению и размещению средств, но в 2011 году ситуация улучшилась и величина доходов достигла оптимального значения.

Анализ показателей финансовой устойчивости банка

Таблица 6

Детализация факторов, влияющих на эффективность

Определение показателя и расчет

Оптимальное значение, %

Значение, %

На 1.01.2010

На 1.01.2011

На 1.01.2012

На рубль активов

Прибыль относительная

k36 = е1:(А1+А6+А10+А15)

Прочие расходы

k37 = r2:(А1+А6+А10+А15)

1,0 - 4,0

1,0 - 4,0

2,9

4,9

4,8

16,4

8,5

5,8

На рубль доходов

Прочие доходы

k38 = (d2 - d2*):d3

Прочие расходы

k39 = r2:d3

5,0 - 15,0

10,0-25,0

20,9

27,0

21,4

69,1

67,0

51,4

На рубль капитала

Прибыль относительная

k40 = e1 : C1

Доходы

k41= d1: Cl

10,0-35,0

1,2- 1,7 раза

55,4

44,9

62,8

1,8

0,8

1,2

Определим причины изменения основных показателей эффективности с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность деятельности банк. Уровень чистого основного дохода банк достаточно велик и увеличивался на протяжении 2004-2011 годов (см. табл. 5): 12,4% — в 2004 году, 38,7% или в 3,1 раза больше по сравнению с предыдущим годом — в 2010 году, 42,5 или на 10% больше по сравнению с предыдущим годом— в 2011 году. (k34 из табл. 5 и 6.).

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8