Другое » Анализ деятельности коммерческого банка » Анализ показателей рентабельности финансовой деятельности

Страница 1

Таблица 3

Анализ эффективности деятельности банка

Определение показателя

Оптимальное значение, %

сухпайки армейские, vk

Значение, %

На 1.01.2010

На 1.01.2011

На 1.01.2012

Рентабельность общего капитала

k25 = Прибыль / Активы

с8 : (А1+А6+ А10+А15)

1,0 - 4,0

0,5

0,1

1,4

Рентабельность дохода

k26 = Прибыль/ Доход

c8:d3

8,0 - 20,0

2,1

0,7

12,5

Доходность активов

k27= Доход/ Активы

(dl+d2*): (A1+А6+А10+А15)

14,0 - 22,0

23,8

12,6

11,2

Рентабельность капитала

k28= Прибыль / Капитал

с8:С1

15,0 - 40,0

9,4

0,8

18,5

Мультипликатор капитала

k29 = (А1+А6+А10+А15): (С1+С4)

8-16 раз

5

4

8

Доходность работающих активов

k30 = Доход / Работающие активы

34,9

19,3

15,9

Рентабельность собственных средств k31 = Прибыль / Собственные средства-брутто

2,4

0,4

9,1

Рентабельность текущих активов

k32 = Прибыль / [Итог баланса — Актив (стр.3+ стр.5+стр.6+стр.7 +

+стр.18)]

0,6

0,1

1,8

В 2011 году рост прочих доходов обеспечили увеличение комиссионных вознаграждений на 28%, восстановление резерва под обесценение ценных бумаг на 3,5 млн. руб. и рост положительной курсовой разницы на 23%. Все же это не компенсировало снижения доходов от небанковской деятельности и прочих доходов. Увеличение расходов на оплату труда на 57%, износа основных средств в 2,4 раза и административно-хозяйственных расходов на 3% обеспечили увеличение прочих расходов. Но расходы на возможные потери по ссудам снизились на 99%, что существенно повлияло на уменьшение расходов банк.

Рассмотрим относительные показатели прибыльности банк, которые построены на основе широко известной формулы Дюпона.

Рентабельность общего капитала (k25) характеризует деятельность банк с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. Снижение рентабельности общего капитала в 2010 году с 0,5 до 0,1% отражает повышение уровня иммобилизации активов и, следовательно, риск потери оперативного мобильного управления активами.

Страницы: 1 2 3 4 5 6