Таблица 3
Анализ эффективности деятельности банка
|
Определение показателя |
Оптимальное значение, % |
Значение, % | ||
|
На 1.01.2010 |
На 1.01.2011 |
На 1.01.2012 | ||
|
Рентабельность общего капитала k25 = Прибыль / Активы с8 : (А1+А6+ А10+А15) |
1,0 - 4,0 |
0,5 |
0,1 |
1,4 |
|
Рентабельность дохода k26 = Прибыль/ Доход c8:d3 |
8,0 - 20,0 |
2,1 |
0,7 |
12,5 |
|
Доходность активов k27= Доход/ Активы (dl+d2*): (A1+А6+А10+А15) |
14,0 - 22,0 |
23,8 |
12,6 |
11,2 |
|
Рентабельность капитала k28= Прибыль / Капитал с8:С1 |
15,0 - 40,0 |
9,4 |
0,8 |
18,5 |
|
Мультипликатор капитала k29 = (А1+А6+А10+А15): (С1+С4) |
8-16 раз |
5 |
4 |
8 |
|
Доходность работающих активов k30 = Доход / Работающие активы |
— |
34,9 |
19,3 |
15,9 |
|
Рентабельность собственных средств k31 = Прибыль / Собственные средства-брутто |
— |
2,4 |
0,4 |
9,1 |
|
Рентабельность текущих активов k32 = Прибыль / [Итог баланса — Актив (стр.3+ стр.5+стр.6+стр.7 + +стр.18)] |
— |
0,6 |
0,1 |
1,8 |
В 2011 году рост прочих доходов обеспечили увеличение комиссионных вознаграждений на 28%, восстановление резерва под обесценение ценных бумаг на 3,5 млн. руб. и рост положительной курсовой разницы на 23%. Все же это не компенсировало снижения доходов от небанковской деятельности и прочих доходов. Увеличение расходов на оплату труда на 57%, износа основных средств в 2,4 раза и административно-хозяйственных расходов на 3% обеспечили увеличение прочих расходов. Но расходы на возможные потери по ссудам снизились на 99%, что существенно повлияло на уменьшение расходов банк.
Рассмотрим относительные показатели прибыльности банк, которые построены на основе широко известной формулы Дюпона.
Рентабельность общего капитала (k25) характеризует деятельность банк с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. Снижение рентабельности общего капитала в 2010 году с 0,5 до 0,1% отражает повышение уровня иммобилизации активов и, следовательно, риск потери оперативного мобильного управления активами.
