- факторинговые операции
- требования банка по приобретенным по сделкам правам
- требования банка по приобретенным на вторичном рынке закладным
- требования банка по сделкам покупки или продажи финансовых активов с отсрочкой платежа
- требования банка к плательщикам по оплаченным аккредитивам
- требования банка по возврату денежных средств по второй части сделки типа РЕПО
- лизинг
Анализ кредитного портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо определить удельный вес кредитных вложений в активы банка и долю доходов от выданных кредитов в доходах банка. Затем оценивается кредитный портфель по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно.
Анализ структуры кредитного портфеля также осуществляется по экономическим секторам, по видам кредитов и клиентам, что позволяет определить диверсификацию кредитного портфеля. Такой анализ позволит выявить зоны кредитного риска, а также скорректировать кредитную политику и определить лимиты кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка.
При анализе необходимо определить качество кредитного портфеля. Для этого используются следующие показатели:
1. Коэффициент риска – характеризует уровень потерь банка.
Кр = КВ – РВПСрасч
КВ
где КВ – кредитные вложения;
РВПСрасч. – расчетная величина резерва на возможные потери по ссудам.
2. Коэффициент покрытия убытков – характеризует способность банка возместить убытки от невозврата предоставленных кредитов.
Ку = РВПСфакт
Квпрсороч
где РВПСфакт. – фактическая величина РВПС;
Квпросроч – просроченная величина кредитных вложений.
При анализе необходимо определить показатели, их изменения и оценить качество кредитного портфеля.