· учетные реестры;

· депозитарная отчетность.

К первичным документам относятся документы, являющиеся основанием для осуществления депозитарных учетных операций:

· акты приема-передачи сертификатов ценных бумаг;

· свидетельства об обездвижении именных ценных бумаг;

· распоряжения (приказы) и подтверждения о получении или передаче ценных бумаг;

· распоряжения (приказы) относительно отягощения обязательствами ценных бумаг;

· документы, извещающие и подтверждающие осуществление операций эмитента относительно выпущенных им ценных бумаг;

· документы, извещающие и подтверждающие осуществление безусловных операций с ценными бумагами;

· документы, являющиеся основанием для осуществления операций с ценными бумагами (договоры купли-продажи, залога, дарения, мены и т. д.);

· другие первичные документы, установленные нормативно-правовыми актами Украины.

Исправления в первичных документах не допускаются.

Реквизитный состав первичных документов в Национальной депозитарной системе определяется стандартами документооборота относительно операций с ценными бумагами, которые устанавливаются Национальным депозитарием и согласовываются ГКЦБФР.

Учетные реестры - вторичные документы как результат хронологической, систематизированной группировки и обобщения информации первичных документов. К учетным реестрам оперативного учета относятся:

· журнал распоряжений;

· журнал депозитарных операций;

· ведомости оборотов по счетам в ценных бумагах;

· баланс в ценных бумагах.

Учетные реестры оперативного учета должны вестись в хронологическом порядке и отражать все депозитарные операции.

По результатам проведения депозитарных операций на конец каждого операционного дня депозитарным учреждением составляется баланс (по каждому выпуску ценных бумаг и консолидированный) в ценных бумагах между объемом размещенных в депозитарных учреждениях ценных бумаг и их распределением между клиентами (депонентами). Консолидированный баланс - это баланс учреждения по всем выпускам ценных бумаг.

Депозитарии и хранители должны организовать и обеспечить постоянный контроль за проведением депозитарных операций на всех этапах выполнения депозитарной деятельности.